Sudáfrica prepara normas cripto para las transferencias transfronterizas

Sudáfrica presentó un borrador del Manual de Criptoactivos que obligaría a canalizar la mayoría de los envíos de criptomonedas al extranjero a través de proveedores autorizados y a reportarlos al banco central. La iniciativa forma parte de un esfuerzo más amplio para integrar los activos digitales en el régimen nacional de control de cambios. El Tesoro Nacional y el South African Reserve Bank (SARB) señalan que el manual precisa en qué momento una transferencia de criptoactivos pasa a considerarse un evento transfronterizo regulado y cómo debe gestionarse bajo las normas actualizadas sobre movimientos de capital. El texto prevé la obligación de informar al Financial Surveillance Department (FinSurv) del SARB cuando los criptoactivos se transfieran desde un Crypto Asset Service Provider (CASP) autorizado en el país hacia un CASP en el exterior, o cuando se envíen a una cartera privada no custodiada bajo control del usuario. El borrador también exige que quien envíe criptoactivos fuera de Sudáfrica utilice un proveedor autorizado, en lugar de canales no regulados, para que FinSurv pueda recopilar datos de las operaciones como parte del seguimiento de divisas. En cuanto a límites y exenciones, las operaciones domésticas en rand sudafricano realizadas a través de un proveedor local autorizado no se tratarían como eventos transfronterizos y, por tanto, no activarían el reporte. Por ahora, solo las personas físicas podrían mover criptoactivos al exterior, y únicamente dentro de las asignaciones vigentes de moneda extranjera. El SARB reiteró que las criptomonedas no están reconocidas como moneda de curso legal y que, por el momento, no diferencia entre categorías de activos digitales mientras continúan los estudios. El manual aterriza elementos del borrador de Capital Flow Management Regulations de abril, que planteó por primera vez tratar las criptomonedas como una forma de capital que cruza fronteras e incorporarlas al sistema de control de cambios. Las autoridades sostienen que el esquema de reporte busca evitar que los criptoactivos se utilicen para eludir controles financieros, mejorar la trazabilidad y ayudar a detectar flujos ilícitos, en línea con recomendaciones del FATF y la OECD. El avance llega en un contexto de mayor adopción cripto en el país. Reuters, citando a Chainalysis, indica que Sudáfrica ya cuenta con cientos de proveedores de servicios de activos virtuales con licencia y que varios grandes bancos desarrollan ofertas cripto para clientes institucionales. El paquete de abril introdujo los conceptos de CASP autorizados, reporte de transacciones, requisitos de declaración y sanciones administrativas por incumplimiento. El Manual de Criptoactivos detalla cómo aplicar esos principios en la práctica al definir el punto de activación de la vigilancia financiera. En materia fiscal y de reporte, en julio la South African Revenue Service (SARS) publicó una guía en borrador que considera las criptomonedas como activos intangibles (no moneda de curso legal ni divisa extranjera) y describe cómo podrían aplicarse el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre ganancias de capital a actividades como compraventa, canjes, staking, minería, participación en DeFi y pagos. Además, Sudáfrica está implementando el CryptoAsset Reporting Framework (CARF), por el que los proveedores de servicios cripto recopilarán y reportarán a SARS datos de clientes y transacciones. El primer periodo de reporte CARF abarcará del 1 de marzo de 2026 al 28 de febrero de 2027. El Tesoro y el SARB abrieron un periodo de comentarios públicos sobre el borrador del Manual de Criptoactivos hasta el 30 de septiembre. Si se aprueba, el marco supondría un paso relevante hacia una supervisión más estricta de los flujos cripto transfronterizos en uno de los mayores mercados de activos digitales de África, con efectos para usuarios, proveedores e instituciones que gestionen transferencias al exterior.