Hacienda india envía 44.000 avisos fiscales por criptoactivos y detecta 104 millones de dólares en ingresos no declarados
La Junta Central de Impuestos Directos de India (CBDT) ha intensificado el control sobre las operaciones con criptoactivos. El organismo ha remitido más de 44.000 comunicaciones a contribuyentes que compraron, vendieron o invirtieron en activos digitales virtuales (VDA) y no reflejaron esas operaciones en su declaración del impuesto sobre la renta. En paralelo, las autoridades afirman haber identificado aproximadamente 888,82 crore de rupias (unos 104 millones de dólares) en ingresos vinculados a VDA no declarados, a partir de registros y confiscaciones, además de análisis de datos.
Este impulso forma parte del programa NUDGE (Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable), que cruza información de transacciones obtenida directamente de las plataformas de intercambio. Desde que India estableció una retención en origen (TDS) del 1% para todas las transferencias de VDA bajo el artículo 194S, cada operación en un exchange que cumpla la norma deja un rastro que alimenta el Annual Information Statement, proporcionando a la administración tributaria una visión casi completa de la actividad financiera del contribuyente.
La revisión no se limita a los movimientos recientes. La CBDT ha emitido avisos de revisión conforme al artículo 148A por operaciones que se remontan al ejercicio FY 2021-22, lo que implica una inspección de varios años de historial de trading para cerrar posibles omisiones.
El endurecimiento fiscal se enmarca en un cerco más amplio. La Dirección de Ejecución (Enforcement Directorate) mantiene investigaciones paralelas por presunto blanqueo de capitales relacionado con VDA, que han derivado en el embargo de 4.189,89 crore de rupias en ganancias vinculadas.
El actual marco regulatorio se consolidó con el Presupuesto de la Unión de 2022, que introdujo un tipo fijo del 30% sobre las ganancias por VDA a partir del ejercicio FY 2022-23. No se permiten compensaciones de pérdidas, por lo que no es posible reducir la cuota fiscal neteando operaciones perdedoras contra las ganadoras. Con la TDS del 1% añadida, el régimen fiscal cripto de India figura entre los más exigentes. La retención cumple un doble objetivo: adelanta recaudación y, al mismo tiempo, construye la infraestructura de datos que posibilita campañas de control como la actual.
Para los inversores, el mensaje es claro: el periodo en el que las ganancias con VDA podían pasar desapercibidas ha terminado. La CBDT ha mostrado capacidad técnica y disposición para perseguir discrepancias a gran escala, y una oleada de más de 44.000 avisos lo subraya. Quienes han declarado correctamente y han pagado el 30% apenas notarán cambios. En cambio, los contribuyentes que infradeclararon o no declararon, por desconocimiento o de forma deliberada, se exponen a revisiones, sanciones y, en los casos más graves, a acciones penales.
