الهند تُدخل الأصول المشفّرة والعملات الرقمية للبنوك المركزية ضمن تقارير FATCA/CRS وتشدّد التدقيق على الحسابات فوق مليون دولار

وسّعت السلطات الضريبية في الهند نطاق التزامات الإبلاغ الدولي لتشمل أصولاً مشفّرة محددة، وعملات رقمية يصدرها البنك المركزي (CBDCs)، ومنتجات أخرى للنقود الرقمية ضمن قواعد "فاتكا" (FATCA) ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS)، بحسب صحيفة The Economic Times. وأصدر مجلس الضرائب المباشرة المركزي (CBDT) تحديثاً لإرشادات التطبيق الخاصة بـFATCA وCRS في الهند، ونصّ بوضوح على إدراج الأصول المشفّرة المحددة وCBDCs ومنتجات النقود الرقمية ضمن نطاق التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI). ويشمل ذلك المؤسسات المالية الخاضعة للإبلاغ مثل البنوك وصناديق الاستثمار وشركات التأمين وأمناء الحفظ وغيرها من كيانات الاستثمار، والتي يتعين عليها تحديد الحسابات القابلة للإبلاغ، والتحقق من الإقامة الضريبية للعملاء، ومشاركة البيانات المالية المطلوبة مع السلطات الضريبية الأجنبية. كما رفعت الإرشادات مستوى العناية الواجبة للحسابات مرتفعة القيمة؛ إذ أصبحت الجهات المُبلِّغة مطالبة بإجراءات فحص ومراجعة إضافية للحسابات التي تتجاوز أرصدتها 1 مليون دولار قبل تصنيفها لأغراض الإبلاغ. وشمل التحديث أيضاً آليات التحقق من الإقامة الضريبية وتحديد الحسابات القابلة للإبلاغ عبر الجهات المشمولة بـFATCA وCRS. وتضع الخطوة المنتجات المرتبطة بالتشفير على قدم المساواة مع الأدوات المالية التقليدية الخاضعة بالفعل لقواعد تبادل المعلومات الدولية، ما يعزز شفافية الأصول الرقمية عبر الحدود. وتأتي ضمن توجه أوسع لدى السلطات الهندية لتشديد الرقابة على سوق التشفير وتعزيز إنفاذ القواعد. ومن أبرز التحركات الأخيرة: - توجيه صدر في يونيو من وحدة الاستخبارات المالية (FIU) يطلب من منصات التداول الكبرى حفظ سجلات معاملات التشفير خارج المنصات (OTC) التي تتجاوز 10,000 دولار اعتباراً من يناير 2026، بما يشمل المالك المستفيد ومصدر الأموال وغرض العملية والمحافظ الوجهة (وفقاً لما أورده crypto.news). - إرشادات سابقة من FIU لتعزيز متطلبات "اعرف عميلك" (KYC) وتحديث سجلات العملاء دورياً بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال. - نقلت Reuters أن دائرة ضريبة الدخل ما زالت قلقة من معاملات تمر عبر منصات أجنبية ومحافظ خاصة، وهو ما يعقّد جهود التحصيل والإنفاذ الضريبي. وتشير نتائج حكومية إلى أن أقل من ربع عدد 645,000 فرد تداولوا أصولاً مشفّرة خلال السنة المنتهية في مارس 2023 قاموا بالإفصاح عن تلك المعاملات في إقراراتهم الضريبية. وتفرض الهند حالياً ضريبة بنسبة 30% على مكاسب العملات المشفّرة، من دون وجود قانون شامل للأصول الرقمية حتى الآن. وفي المقابل، يواصل بنك الاحتياطي الهندي التحذير من إدخال العملات المشفّرة والعملات المستقرة الخاصة إلى النظام المصرفي المنظّم، مشيراً إلى مخاطر على الاستقرار المالي والسيادة النقدية، ومعتبراً أن بعض العملات المستقرة قد تُستخدم لإخفاء أرباح خاضعة للضريبة. وكانت وزارة المالية قد أشارت سابقاً إلى أن الأدوات الضريبية والقانونية القائمة تساعد في الحد من مخاطر الأصول الافتراضية، بينما يركز المنظمون على تشديد متطلبات الإبلاغ والامتثال لمكافحة غسل الأموال والضرائب بدلاً من سن تشريع شامل واحد للتشفير. خلاصة القول: تحديث CBDT لإرشادات FATCA/CRS يمثل خطوة إضافية لدمج الأصول الرقمية في إطار الإبلاغ الضريبي الدولي للهند. وبالنسبة للمنصات وأمناء الحفظ والمؤسسات المالية الأخرى، يرفع التحديث أعباء الامتثال ويزيد التدقيق على النشاط المشفّر مرتفع القيمة وعابر الحدود، في إشارة إلى أن شفافية الضرائب على الأصول الرقمية ستصبح أولوية إنفاذ متنامية.