Ấn Độ đưa tiền mã hóa và CBDC vào báo cáo FATCA/CRS, siết rà soát tài khoản từ 1 triệu USD trở lên

Ấn Độ mở rộng phạm vi báo cáo thuế quốc tế, đưa tiền mã hóa, tiền kỹ thuật số do ngân hàng trung ương phát hành (CBDC) và các sản phẩm tiền kỹ thuật số khác vào nghĩa vụ theo FATCA và Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS), theo The Economic Times. Cụ thể, Tổng cục Thuế trực thuộc Bộ Tài chính Ấn Độ (Central Board of Direct Taxes – CBDT) đã cập nhật hướng dẫn triển khai FATCA/CRS, nêu rõ các loại "cryptoasset được chỉ định", CBDC và sản phẩm tiền kỹ thuật số thuộc phạm vi trao đổi thông tin tự động quốc tế (AEOI). Quy định áp dụng cho các tổ chức tài chính có nghĩa vụ báo cáo như ngân hàng, quỹ tương hỗ, doanh nghiệp bảo hiểm, đơn vị lưu ký và các tổ chức đầu tư khác. Các đơn vị này phải nhận diện tài khoản cần báo cáo, xác minh nơi cư trú thuế của khách hàng và cung cấp thông tin tài chính theo yêu cầu cho cơ quan thuế nước ngoài. Yêu cầu thẩm định cũng được siết đối với các tài khoản giá trị lớn. Với tài khoản có số dư trên 1 triệu USD, tổ chức báo cáo phải thực hiện thêm các bước kiểm tra và quy trình rà soát trước khi phân loại phục vụ báo cáo. CBDT đồng thời điều chỉnh quy trình xác thực cư trú thuế và cách xác định tài khoản phải báo cáo trong toàn bộ các tổ chức thuộc phạm vi FATCA/CRS. Động thái này đưa các sản phẩm liên quan tiền mã hóa vào cùng nhóm với các công cụ tài chính truyền thống vốn đã chịu cơ chế chia sẻ thông tin quốc tế, qua đó tăng mức độ minh bạch xuyên biên giới đối với tài sản số. Bước đi diễn ra trong bối cảnh nhà chức trách Ấn Độ đẩy mạnh giám sát và thực thi với lĩnh vực tiền mã hóa. Một số diễn biến gần đây gồm: tháng 6, Cơ quan Tình báo Tài chính (FIU) yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa lớn lưu giữ hồ sơ các giao dịch OTC vượt 10.000 USD kể từ tháng 1/2026, bao gồm thông tin chủ sở hữu hưởng lợi, nguồn tiền, mục đích giao dịch và ví nhận (theo crypto.news). FIU cũng từng ban hành hướng dẫn tăng cường KYC và cập nhật định kỳ hồ sơ khách hàng theo quy định chống rửa tiền. Reuters đưa tin Cục Thuế Thu nhập vẫn lo ngại các giao dịch đi qua sàn ở nước ngoài và ví riêng, khiến việc cưỡng chế thuế gặp khó. Số liệu của chính phủ cho thấy chưa đến một phần tư trong số 645.000 người giao dịch tiền mã hóa trong năm tài chính kết thúc vào tháng 3/2023 khai báo các giao dịch này trên tờ khai thuế. Về chính sách, Ấn Độ đang áp thuế 30% đối với lợi nhuận từ tiền mã hóa nhưng chưa có luật toàn diện về tài sản số. Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI) nhiều lần khuyến nghị để tiền mã hóa và stablecoin tư nhân nằm ngoài hệ thống ngân hàng được quản lý, viện dẫn rủi ro ổn định tài chính và chủ quyền tiền tệ, đồng thời cảnh báo một số stablecoin có thể che giấu lợi nhuận chịu thuế. Bộ Tài chính trước đó cho rằng các biện pháp thuế và pháp lý hiện hành đang giúp kiểm soát rủi ro tài sản ảo, trong khi cơ quan quản lý ưu tiên siết báo cáo, AML và tuân thủ thuế hơn là ban hành một đạo luật thống nhất. Tóm lại, hướng dẫn FATCA/CRS sửa đổi của CBDT là bước tiếp theo trong việc tích hợp tài sản số vào khung báo cáo thuế quốc tế của Ấn Độ. Đối với sàn giao dịch, đơn vị lưu ký và các tổ chức tài chính khác, yêu cầu tuân thủ sẽ nặng hơn và mức độ soi xét với tài khoản giá trị lớn cùng hoạt động tiền mã hóa xuyên biên giới sẽ tăng, cho thấy minh bạch thuế với tài sản số đang trở thành trọng tâm thực thi.