Індія поширює вимоги FATCA/CRS на криптоактиви та CBDC

Індія посилює міжнародну податкову звітність, включаючи криптоактиви, цифрові валюти центрального банку (CBDC) та інші продукти цифрових грошей. Податкова служба розширила дію правил FATCA і Common Reporting Standard (CRS), щоб визначені криптоактиви та цифрові фінансові інструменти підпадали під зобов'язання з обміну даними. Як повідомляє The Economic Times, Центральна рада з прямих податків (CBDT) оновила інструктивні матеріали щодо імплементації FATCA/CRS, і тепер цифрові активи розглядатимуться нарівні з традиційними фінансовими інструментами для транскордонної податкової звітності. Що змінюється Банки, керуючі компанії взаємних фондів, страхові компанії, кастодіани та інші підзвітні фінансові установи мають ідентифікувати рахунки, що підлягають звітуванню, перевіряти податкову резидентність клієнтів і розкривати релевантну фінансову інформацію в межах зобов'язань Індії за рамкою Automatic Exchange of Information (AEOI). Окремі посилені процедури належної перевірки застосовуватимуться до високовартісних рахунків із залишками понад $1 million. Перед віднесенням таких рахунків до звітних установи повинні виконати додаткові перевірки. Оновлення також уточнює порядок підтвердження податкової резидентності та підходи до визначення звітних рахунків для суб'єктів, охоплених FATCA і CRS. Чому це важливо Пряме включення визначених криптоактивів, CBDC та продуктів цифрових грошей означає, що цифрові активи глибше інтегруються в міжнародні канали обміну податковою інформацією. Це підвищує планку комплаєнсу для бірж, кастодіанів та інших провайдерів послуг у сфері цифрових активів і збільшує ймовірність транскордонного обміну даними щодо криптооперацій. Регуляторний контекст Крок доповнює інші заходи Індії з посилення нагляду за крипторинком. У червні Financial Intelligence Unit (FIU) звернулася до великих бірж із вимогою зберігати дані про позабіржові (OTC) криптоугоди понад $10,000 починаючи з January 2026, включно з інформацією про бенефіціарне володіння, джерело коштів, мету транзакції та адреси гаманців-призначення, випливає з попередніх повідомлень crypto.news. FIU також посилила вимоги KYC та регулярного оновлення клієнтських даних у межах індійських правил протидії відмиванню коштів. Податкові органи вказують на складність контролю операцій через офшорні біржі, приватні гаманці та peer-to-peer-торгівлю. Reuters із посиланням на внутрішні документи Департаменту податку на доходи повідомляла, що такі потоки ускладнюють стягнення податків: за даними документів, менше ніж onequarter із приблизно 645,000 осіб, які здійснювали криптооперації за рік до March 2023, задекларували ці транзакції у податкових звітах. Політичні орієнтири Наразі Індія оподатковує прибуток від криптоактивів за ставкою 30%, але все ще не має єдиного комплексного закону щодо цифрових активів. Reserve Bank of India рекомендував не допускати криптовалюти та приватно емітовані стейблкоїни до регульованої фінансової системи, посилаючись на ризики для фінансової стабільності та побоювання, що стейблкоїни, забезпечені іноземною валютою, можуть підірвати монетарний суверенітет і ускладнити виявлення оподатковуваних прибутків. Чого очікувати Операційно біржі, кастодіани та фінансові компанії мають оновити системи звітності, KYC-процеси й процедури due diligence, щоб коректно фіксувати та класифікувати цифрові активи, які підпадають під нові вимоги. Для заможних власників криптоактивів поріг у $1 million означає підвищену увагу. Для регуляторів і податкових органів оновлені рекомендації FATCA/CRS дають додатковий інструмент для відстеження транскордонних криптопотоків і стягнення несплачених податків. Ревізія CBDT є виразним кроком до включення цифрових фінансових активів у міжнародну систему податкової звітності Індії та підсилює підхід "compilance-first" на тлі триваючих дискусій щодо комплексного регулювання крипторинку.