Індія поширила вимоги FATCA/CRS на криптоактиви та CBDC і посилила перевірки рахунків від $1 млн

Індія розширює міжнародні правила податкового обміну інформацією на цифрові активи. Як повідомляє The Economic Times, податкова служба країни включила визначені криптоактиви, цифрові валюти центрального банку (CBDC) та інші продукти "цифрових грошей" до переліку інструментів, що підпадають під вимоги FATCA та Common Reporting Standard (CRS). Центральна рада з прямих податків (CBDT) оновила настанови щодо імплементації FATCA/CRS в Індії, прямо віднісши зазначені цифрові активи до сфери автоматичного обміну фінансовою інформацією (AEOI). Документ адресований фінансовим установам, що звітують: банкам, взаємним фондам, страховикам, кастодіанам та іншим інвестиційним структурам. Вони мають виявляти рахунки, що підлягають звітуванню, перевіряти податкове резидентство клієнтів і передавати потрібні фінансові дані іноземним податковим органам. Окремий акцент зроблено на посиленій перевірці рахунків із великими залишками. Для рахунків із балансом понад $1 млн запроваджено додаткові перевірки та процедури огляду до того, як рахунок буде класифіковано для звітування. Також оновлено порядок підтвердження податкового резидентства та ідентифікації рахунків, що підлягають звітуванню, для всіх інституцій у периметрі FATCA/CRS. Зміни фактично ставлять криптопродукти в один ряд із традиційними фінансовими інструментами, які вже охоплені міжнародними механізмами обміну інформацією, і посилюють транскордонну прозорість для цифрових активів. Крок узгоджується з ширшим курсом індійської влади на нагляд і примусове дотримання правил у криптосекторі. Серед недавніх дій регуляторів і контролюючих органів: – У червні Financial Intelligence Unit (FIU) зобов'язав великі криптобіржі зберігати дані про позабіржові (OTC) криптооперації понад $10,000, починаючи з січня 2026 року, включно з інформацією про бенефіціарного власника, джерело коштів, мету транзакції та адреси гаманців призначення (за даними crypto.news). – Раніші роз'яснення FIU щодо посилення KYC та регулярного оновлення клієнтських даних у межах правил протидії відмиванню коштів. – За інформацією Reuters, Департамент податку на доходи продовжує вбачати ризики в операціях, що проходять через закордонні біржі та приватні гаманці, що ускладнює податковий контроль. Урядові оцінки показують, що менш ніж чверть із 645,000 осіб, які торгували криптоактивами у році, що завершився в березні 2023-го, задекларували ці операції у податкових деклараціях. Податковий режим уже жорсткий: прибуток від криптооперацій в Індії оподатковується за ставкою 30%, але комплексного закону про цифрові активи поки немає. Резервний банк Індії послідовно наполягає на тому, щоб криптовалюти та приватно випущені стейблкоїни залишалися поза регульованою банківською системою, посилаючись на ризики для фінансової стабільності та монетарного суверенітету, а також застерігає, що окремі стейблкоїни можуть маскувати оподатковуваний прибуток. Міністерство фінансів раніше заявляло, що наявні податкові та правові інструменти допомагають стримувати ризики віртуальних активів, тоді як регулятори роблять ставку на звітність, AML та податкову дисципліну замість єдиного всеохопного криптозакону. Висновок: оновлені настанови CBDT щодо FATCA/CRS — черговий крок до включення цифрових активів у міжнародну систему податкової звітності Індії. Для бірж, кастодіанів та інших фінансових установ це означає зростання комплаєнс-навантаження і підвищену увагу до великих рахунків та транскордонної криптоактивності, що сигналізує про посилення пріоритету податкової прозорості цифрових активів у правозастосуванні.