ЮАР готовит руководство по криптоактивам для контроля зарубежных переводов

Южная Африка усиливает контроль над трансграничными операциями с криптоактивами. Национальное казначейство и Южноафриканский резервный банк (SARB) опубликовали проект Руководства по криптоактивам (Crypto Asset Manual). Документ предполагает, что большинство исходящих переводов криптоактивов за рубеж должны проходить через уполномоченных провайдеров и подлежать уведомлению Департамента финансового надзора (Financial Surveillance Department, FinSurv) при SARB. Ключевые положения проекта — Определяется, когда перемещение криптоактивов считается регулируемым трансграничным событием: в основном, если активы выводятся от локально уполномоченного поставщика услуг по криптоактивам (Crypto Asset Service Provider, CASP) к зарубежному CASP либо на некастодиальный кошелёк, находящийся под частным контролем. — Такие переводы предлагается включить в контур валютного контроля и обязать отражать в отчётности FinSurv. — Вывод за рубеж должен осуществляться через уполномоченного провайдера, а не через нерегулируемые каналы. — Внутренние операции выводятся из-под режима трансграничного события: покупка или продажа криптоактивов за южноафриканский рэнд через местного уполномоченного провайдера не будет считаться трансграничной операцией. — На текущем этапе переводить криптоактивы за рубеж разрешается только физическим лицам (не организациям) и только в пределах действующих валютных лимитов ЮАР. — Подтверждается, что криптоактивы не признаются законным платёжным средством. До завершения дополнительных исследований проект не вводит различий между категориями цифровых активов. Зачем это нужно Руководство превращает в практические правила апрельскую инициативу, которая впервые встраивает криптоактивы в режим контроля за движением капитала в ЮАР. Это предполагает обновление элементов Exchange Control Regulations, действующих с 1961 года, и сближение подходов с рекомендациями FATF и OECD. Регуляторы подчёркивают, что отчётность должна снизить риск обхода валютных ограничений через криптоактивы и улучшить выявление незаконных финансовых потоков за счёт сбора данных о транзакциях через регулируемые каналы, а не через переводы вне учёта (off-ledger). Акцент делается на отчётность, прослеживаемость и риск-ориентированный надзор вместо разовых согласований отдельных операций. Рынок и контекст Использование криптоактивов в ЮАР растёт. По данным Chainalysis и других источников отрасли, страна стала одним из крупнейших рынков цифровых активов в Африке: насчитываются сотни лицензированных поставщиков услуг виртуальных активов, усиливается интерес институциональных участников, включая крупные банки, разрабатывающие криптопродукты. Проект Crypto Asset Manual опирается на апрельский документ Draft Capital Flow Management Regulations, где были предложены модель уполномоченных провайдеров, отчётность по операциям, правила декларирования и санкции за нарушения. Налоговые и отчётные инициативы В июле Южноафриканская налоговая служба (SARS) опубликовала проект разъяснений, подтвердив, что для целей налогообложения криптоактивы рассматриваются как нематериальные активы (а не законное платёжное средство или иностранная валюта), и описала случаи применения подоходного налога или налога на прирост капитала для операций, включая трейдинг, стейкинг, майнинг, участие в DeFi и обмен токенов. Параллельно ЮАР внедряет CryptoAsset Reporting Framework (CARF): криптосервисы будут собирать и передавать в SARS данные о клиентах и транзакциях. Первый отчётный период запланирован на 1 марта 2026 года — 28 февраля 2027 года. Дальнейшие шаги Проект Руководства по криптоактивам вынесен на публичное обсуждение. Замечания и предложения принимаются до 30 сентября. В случае утверждения меры могут заметно ужесточить порядок вывода криптоактивов за границу и расширить регуляторное присутствие на растущем крипторынке ЮАР.