Индия расширила требования FATCA/CRS на криптоактивы и цифровые валюты центробанков

Индия усиливает международную налоговую отчетность, распространив ее на криптоактивы, цифровые валюты центральных банков (CBDC) и другие продукты цифровых денег. Налоговое ведомство обновило разъяснения по применению закона Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) и стандарта Common Reporting Standard (CRS), сообщила Economic Times. Это означает, что цифровые финансовые активы будут учитываться в трансграничной отчетности наравне с традиционными инструментами. Кого затронут изменения Банки, управляющие компании паевых фондов, страховые организации, кастодианы и другие финансовые институты, подпадающие под отчетность, должны будут выявлять подлежащие раскрытию счета, проверять налоговое резидентство клиентов и передавать релевантные финансовые сведения в рамках обязательств Индии по механизму Automatic Exchange of Information (AEOI). Для крупных счетов вводится усиленная проверка: повышенные процедуры due diligence будут применяться к счетам с остатками свыше $1 млн. Отчетные организации обязаны проводить дополнительный анализ до отнесения таких счетов к категории подлежащих раскрытию. Обновления также касаются процедур подтверждения налогового резидентства и выявления отчетных счетов у участников режима FATCA и CRS. Почему это важно Прямое включение "указанных криптоактивов", CBDC и продуктов цифровых денег закрепляет цифровые активы в существующих международных каналах обмена налоговой информацией. Это повышает планку комплаенса для бирж, кастодианов и иных провайдеров услуг в сфере цифровых активов и увеличивает вероятность трансграничного обмена данными о криптооперациях. Регуляторный фон Решение вписывается в серию шагов по ужесточению контроля над крипторынком в Индии. В июне Financial Intelligence Unit (FIU) потребовало от крупных бирж сохранять сведения по внебиржевым (OTC) сделкам с криптовалютами свыше $10,000 начиная с января 2026 года, включая данные о бенефициарных владельцах, источнике средств, цели транзакции и кошельках назначения, ранее сообщало crypto.news. FIU также усилило требования KYC и периодичность обновления клиентских данных в рамках антиотмывочного регулирования. Налоговые органы отмечают сложности контроля из-за операций на офшорных биржах, использования частных кошельков и p2p-сделок. Reuters ссылалось на внутренние документы Income Tax Department: в ведомстве опасаются, что такие потоки осложняют сбор налогов. По данным документов, менее четверти из примерно 645,000 человек, совершавших криптосделки за год по март 2023 года, отразили эти операции в декларациях. Контекст налоговой политики Сейчас прибыль от операций с криптоактивами в Индии облагается налогом по ставке 30%, при этом единый комплексный закон о цифровых активах пока отсутствует. Reserve Bank of India рекомендовал держать криптовалюты и частные стейблкоины вне регулируемой финансовой системы, указывая на риски для финансовой стабильности и на то, что стейблкоины, обеспеченные иностранной валютой, могут подорвать денежный суверенитет и затруднить выявление налогооблагаемой прибыли. Что дальше Операционно биржам, кастодианам и финансовым компаниям придется обновить системы отчетности, процедуры KYC и процессы due diligence, чтобы корректно фиксировать и классифицировать подпадающие под правила цифровые активы. Для состоятельных держателей криптоактивов порог $1 млн означает более пристальное внимание. Для регуляторов и налоговых органов обновленные разъяснения по FATCA/CRS становятся дополнительным инструментом отслеживания трансграничных криптопотоков и взыскания недоимок. Пересмотр правил CBDT — заметный шаг к интеграции цифровых финансовых активов в международную систему налоговой отчетности Индии и усилению курса на комплаенс на фоне продолжающихся дискуссий о том, как регулировать крипторынок.