Индия включила криптоактивы и CBDC в отчетность FATCA/CRS и усилила проверку счетов от $1 млн

Индийская налоговая служба расширила требования международного автоматического обмена финансовой информацией: под режимы FATCA и Common Reporting Standard (CRS) теперь прямо подпадают отдельные криптоактивы, цифровые валюты центрального банка (CBDC) и другие продукты цифровых денег, пишет The Economic Times. Центральный совет по прямым налогам (CBDT) обновил руководство по применению FATCA и CRS в Индии, указав, что указанные цифровые активы входят в периметр AEOI. Новые разъяснения адресованы отчитывающимся финансовым институтам — банкам, управляющим компаниям и взаимным фондам, страховым организациям, кастодианам и другим инвестиционным структурам. Они должны выявлять подотчетные счета, подтверждать налоговое резидентство клиентов и передавать требуемые финансовые сведения иностранным налоговым органам. Отдельный акцент сделан на усиленной проверке крупных счетов. Для счетов с остатком свыше $1 млн перед их классификацией для отчетности вводятся дополнительные проверки и процедуры пересмотра. Также уточнены правила верификации налогового резидентства и выявления подотчетных счетов по всем организациям, подпадающим под FATCA/CRS. Решение ставит криптопродукты в один ряд с традиционными финансовыми инструментами в системе международного обмена данными и повышает прозрачность трансграничных операций с цифровыми активами. Шаг вписывается в более широкую линию индийских властей на усиление надзора и правоприменения на крипторынке. В числе недавних мер: — июньское требование подразделения финансовой разведки (FIU) к крупным криптобиржам сохранять данные по внебиржевым (OTC) сделкам с криптоактивами свыше $10 000 с января 2026 года, включая сведения о бенефициарных владельцах, источнике средств, цели транзакции и кошельках назначения (со ссылкой на crypto.news); — ранее выпущенные разъяснения FIU по усилению KYC и регулярному обновлению клиентских данных в рамках правил противодействия отмыванию денег; — по данным Reuters, Департамент подоходного налога по-прежнему обеспокоен операциями через зарубежные биржи и частные кошельки, что осложняет налоговый контроль. Согласно выводам правительства, менее четверти из 645 000 человек, торговавших криптоактивами в году, завершившемся в марте 2023 года, указали эти операции в налоговых декларациях. Сейчас Индия облагает доходы от операций с криптоактивами по ставке 30%, но комплексного закона о цифровых активах пока нет. Резервный банк Индии последовательно выступает за то, чтобы криптовалюты и частные стейблкоины оставались вне регулируемой банковской системы, указывая на риски для финансовой стабильности и денежного суверенитета, а также предупреждая, что некоторые стейблкоины могут скрывать налогооблагаемую прибыль. Минфин ранее заявлял, что существующие налоговые и правовые меры помогают сдерживать риски виртуальных активов; приоритетом остаются ужесточение отчетности, AML и налогового комплаенса вместо принятия единого всеобъемлющего криптозакона. Обновленное руководство CBDT по FATCA/CRS — еще один шаг к включению цифровых активов в международную систему налоговой отчетности Индии. Для бирж, кастодианов и других финансовых организаций это означает рост комплаенс-нагрузки и более пристальное внимание к операциям с крупными суммами и трансграничной криптоактивности, что указывает на усиление фокуса на налоговой прозрачности цифровых активов.