India include criptoactivele și CBDC-urile în raportările FATCA/CRS și intensifică verificările pentru conturile de peste 1 mil. USD

India își extinde cadrul de raportare fiscală internațională pentru a acoperi criptoactivele, monedele digitale emise de banca centrală (CBDC) și alte produse de bani digitali. Potrivit The Economic Times, autoritatea fiscală a lărgit aria obligațiilor din FATCA și Common Reporting Standard (CRS), aducând explicit aceste instrumente în schimbul automat de informații (AEOI). Consiliul Central pentru Impozite Directe (CBDT) a actualizat ghidul de implementare FATCA/CRS. Noile clarificări se aplică instituțiilor financiare raportoare — bănci, fonduri mutuale, companii de asigurări, custode și alte entități de investiții — care trebuie să identifice conturile raportabile, să verifice rezidența fiscală a clienților și să transmită informațiile financiare cerute către autorități fiscale din alte jurisdicții. Pe zona de due diligence, cerințele devin mai stricte pentru conturile cu valoare mare. Pentru conturile cu solduri de peste 1 milion de dolari, entitățile raportoare trebuie să aplice verificări suplimentare și proceduri de revizuire înainte de clasificarea pentru raportare. Ghidul actualizează și pașii de validare a rezidenței fiscale și de identificare a conturilor raportabile pentru toate instituțiile vizate de FATCA și CRS. Schimbarea aliniază produsele legate de cripto cu instrumentele financiare tradiționale deja acoperite de regulile internaționale de partajare a informațiilor, crescând transparența transfrontalieră pentru activele digitale. Măsura se înscrie într-un efort mai amplu al autorităților indiene de a întări supravegherea și aplicarea regulilor în zona cripto. Printre acțiunile recente se numără o solicitare din iunie a Unității de Informații Financiare (FIU) către marile burse cripto de a păstra evidențe privind tranzacțiile cripto over-the-counter (OTC) care depășesc 10.000 de dolari, începând cu ianuarie 2026, incluzând beneficiarul real, sursa fondurilor, scopul tranzacției și portofelele de destinație (conform crypto.news). FIU a emis anterior și îndrumări pentru consolidarea KYC și actualizarea periodică a datelor clienților în cadrul normelor anti-spălare de bani. Reuters a relatat că Departamentul de Impozite rămâne preocupat de tranzacțiile derulate prin burse din străinătate și portofele private, elemente care au îngreunat colectarea și controlul fiscal. Constatările guvernului indică faptul că mai puțin de un sfert dintre cei 645.000 de oameni care au tranzacționat cripto în anul încheiat în martie 2023 au declarat aceste tranzacții în declarațiile fiscale. În prezent, India taxează câștigurile din cripto cu 30%, fără să aibă încă o lege cuprinzătoare pentru activele digitale. Banca de Rezervă a Indiei a recomandat constant ca criptomonedele și stablecoin-urile emise privat să rămână în afara sistemului bancar reglementat, invocând riscuri pentru stabilitatea financiară și suveranitatea monetară și avertizând că unele stablecoin-uri pot masca profituri impozabile. Ministerul Finanțelor a susținut anterior că măsurile fiscale și juridice existente contribuie la limitarea riscurilor asociate activelor virtuale, în timp ce autoritățile pun accent pe raportare, conformare AML și disciplină fiscală, în locul unei singure legi comprehensive. Revizuirea ghidului CBDT pentru FATCA/CRS marchează un nou pas în integrarea activelor digitale în arhitectura Indiei de raportare fiscală internațională. Pentru burse, custode și alte instituții financiare, actualizarea ridică nivelul obligațiilor de conformare și intensifică monitorizarea activității cripto cu valoare mare și componentă transfrontalieră, semnalând că transparența fiscală în zona activelor digitale va deveni o prioritate tot mai importantă de aplicare.